房产税试点终于来了！

10月23日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议作出决定，授权国务院在部分地区开展房地产税改革试点工作。

该决定明确指出，试点征税对象为居住用房，但农村住宅不在试点范畴。土地使用权人、房屋所有权人为房地产税的纳税人。由国务院制定房地产税试点具体办法，试点地区政府制定具体实施细则。授权试点期限为五年。

 

也就是，五年内，全国性的房地产税应该还不会出台。五年试点到期后，需要继续授权的，可以提出相关意见，由全国人民代表大会常务委员会决定。条件成熟时，及时制定法律。

关于试点地区，也是广大群众关心的。根据《决定》内容，将由国务院按照积极稳妥的原则，统筹考虑深化试点与统一立法、促进房地产市场平稳健康发展等情况予以确定。

官方虽暂未披露相关具体的信息，但结合实际情况来看，房价涨幅较大、房地产交易较为活跃的城市较大程度将落入试点范围。

 

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房地产税试点的推行，将对未来家庭资产配置产生深远影响。时代正在快速发生变化，我们该如何把握时代方向呢？

 

要回答这个问题，首先还是得看一下目前全国家庭财富指数及资产配置情况。

 

1、房地产对财富增加的贡献不断下降，金融投资对财富增加的贡献不断增加

（图：中国家庭财富指数调研报告2021Q3）

影响家庭财富变动的因素主要有四个方面：可支配现金、工商业经营、金融投资、住房资产。

 

从《报告》来看，住房资产是导致家庭财富增加的主要因素，金融投资次之。但2021年第三季度相较于前四季度，贡献率明显下降。

 

与之相对的是，金融投资对家庭财富增加的贡献率从2020年第一季度开始不断下降，直到2021年第二季度开始上升。

2、家庭各类资产配置更加均衡

（图：中国家庭财富指数调研报告2021Q3）

 

《报告》可看出，2020年第一季度疫情开始，到2020年第四季度之间，各类资产配置意愿的差异较大，往后直到2021年第三季度，差异逐渐趋于平衡。

3、均衡配置家庭的财富和收益率更高

（图：中国家庭财富指数调研报告2021Q3）

（图：中国家庭财富指数调研报告2021Q3）

《报告》体现了财富配置类型属于“均衡类”的家庭，其家庭财富及收入增幅明显较高。而财富配置类型偏权益类的家庭，财富或收入呈下降趋势。

从以上数据可以看出，过去房地产给家庭带来的财富增值是巨大的，但随着房地产长效机制的逐步确立，家庭资产管理也需要与时俱进。大量数据表明，资产的均衡分配的家庭，财富水平更高。

 

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家庭资产如何均衡配置？

 

全球最具影响力的三大信用评级机构之一的美国标准普尔公司，在调研了全球十万个资产稳健增长的家庭资产配置方式后，分析总结出来一张家庭资产配置分布图。

该图将家庭资产按一定比例分配分为四份，从而满足一个正常家庭对不同类型资产的需要。

 

第一类：要花的钱，满足日常开销，可提取现金、或放在银行卡、支付宝里，占比10%

 

第二类：保命的钱，一般为购置重疾险、意外险、寿险等，专款专用，占比20%

 

第三类：增值的钱，如投资股票、房产等，追求短期更高收益，占比30%

 

第四类：保本的钱，比如养老金、子女教育金、传承金等，用于将来花费，应该具有安全性、强制性，占比40%

 

当然，这个象限图各部分比例仅作为参考，各个家庭面临的情况不同，可根据实际需要调整。

 

标普图更多的是让我们以更科学的方式思考资金规划和投资理财模式。任何经验和方法，只能作为参考，不能过于迷信。

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即使有了科学的方法作为借鉴，很多人在执行过程中还是手足无措，对自己的资产管理不善，甚至不清楚自己的资产增长与否。

 

在这里，我就顺水推舟介绍一款工具，来帮助我们管理个人及家庭资产——共享记账。

 

记账，可以说是财务管理的基础，它产生了数据，数据生成报表，才能分析个人及家庭财务状况。根据分析，才能制定或调整更合理的模式。

 

上面我们也提到，标普图的各部分比例只作为参考，那么如何结合实际？就需要靠我们自己记账，才能清楚自身的需求。

 

我自己用共享记账，它有很多场景、行业账本，个人、家庭、生意账都可以。

还能数据分析，查看多种图表，想看预算、收入支出、盈余情况都能实现。

 

总的来说，房地产税试行，带给我们的信号和借鉴意义有三：

 

其一，未来房产对于家庭财富的贡献可能会降低，房产配置将倾向于核心城市核心区域，保值将成为配置房产的首选；

 

其二，家庭资产配置要更趋于均衡化，一部分将向金融投资倾斜，资产配置越合理，财富增长的概率更高；

 

其三，家庭资产配置的基础是记账，只有记账，才能清楚个人及家庭的需求，并结合实际，做出更合理的资产规划。